企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休的時(shí)候哪一種(zhǒng)方式的養老金更高，哪一種(zhǒng)方式去繳納會(huì)更加的劃算？
企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休的時(shí)候哪一種(zhǒng)方式的養老金更高，哪一種(zhǒng)方式去繳納會(huì)更加的劃算？
一般來說(shuō)：企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休後(hòu)的養老金還(hái)是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時(shí)間地點等所有因素都(dōu)一緻，退休後(hòu)的養老金才有可能(néng)一緻，但是發(fā)生這(zhè)種(zhǒng)事(shì)件的概率的可能(néng)性微乎其微。
大家可能(néng)會(huì)陷入一個誤區，認爲實際繳費年限相同，退休後(hòu)的養老金就(jiù)一定相同，這(zhè)種(zhǒng)想法是錯誤的。因爲影響養老金的因素不止繳費年限一個，對(duì)于企業參保和個人參保來說(shuō)，它們屬于兩(liǎng)種(zhǒng)不同的繳費方式。
造成(chéng)差異的主要因素有3個：
一是繳費基數；
二是退休年齡；
三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。
企業繳納社保和個人繳納社保，
繳費方式有哪些差異？
1、企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。
企業承擔統籌部分費用（養老保險比例16%），個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例爲8%)，由企業代扣代繳。
2、個人繳納的社保分爲兩(liǎng)種(zhǒng)，一是城鎮職工社保；二是城鄉居民社保。
個人可以選擇按照靈活就(jiù)業人員方式繳納城鎮職工社保，養老保險繳費比例20%（12%計入統籌賬戶，8%計入個人賬戶），按月繳費；也可以選擇繳納城鄉居民社保，按年繳費，繳費成(chéng)本相對(duì)較低。
提示：
■ 如果個人選擇按照靈活就(jiù)業人員方式繳納社保，那麼(me)與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是，繳費成(chéng)本要高于企業參保。
■ 如果個人選擇參加城鄉居民社保，那麼(me)與企業參保屬于不同的社保繳費方式。
■ 但是，繳費成(chéng)本要低于企業參保，相對(duì)來說(shuō)，退休後(hòu)的養老金也要低于企業參保人員。
02
企業繳納社保和個人繳納社保，
退休後(hòu)的養老金有哪些差異？
（一）企業參保和個人參保繳納的同爲城鎮職工社保
假設：
有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就(jiù)業人員參保)。
四者繳費年限均爲15年，15年的加權年均全口徑平均工資爲5000元
■A職工年均應付工資爲5000元
■B職工選擇按照年均繳費基數100%（5000元）檔位繳納社保
■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%（3000元）檔位繳納社保
■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資爲10000元。
A、B、C、D四名職工退休後(hòu)的養老金爲多少？
指标解釋
（1）基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過(guò)渡性養老金（本案例中忽略過(guò)渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。
（2）企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。
（3）個人繳費成(chéng)本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。
（4）企業參保回本時(shí)間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12。
（5）個人參保回本時(shí)間=個人繳費成(chéng)本/基本養老金/12。
（6）50歲退休，個人賬戶養老金計發(fā)月數195個月；55歲退休，個人賬戶養老金計發(fā)月數爲170個月。
測算分析
（1）A職工養老金：1500+369=1869元/月。
基本養老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成(chéng)本
：5000*8%*12*15=72000元。
回本時(shí)間：
72000/1869/12=3.2年
（2）B職工養老金：1500+369=1869元/月。
基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成(chéng)本：
5000*20%*100*12*15=180000元。
回本時(shí)間：
180000/1869/12=8年
（3）C職工養老金：1200+222=1422元/月。
基本養老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
個人繳費成(chéng)本：
5000*20%*60%*12*15=108000元。
回本時(shí)間：
108000/1422/12=6年
（4）D職工養老金：1200+254=1454元/月。
基本養老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
個人繳費成(chéng)本：
5000*20%*60%*12*15=108000元。
回本時(shí)間：
108000/1454/12=6年
通過(guò)對(duì)A、B、C、D四名職工退休養老金的對(duì)比分析可知：
A職工與B職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養老金均爲1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間爲8年。相對(duì)來說(shuō)，B職工比A職工的繳費成(chéng)本高了10.8萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。
A職工與C職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。A職工比C職工每月養老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間爲6年。相對(duì)來說(shuō)，A職工比C職工繳費成(chéng)本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。
A職工與D職工比較：
退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同，A職工比D職工每月養老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間爲6年。相對(duì)來說(shuō)，A職工比D職工繳費成(chéng)本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領5年養老金（共計11.21萬元）。
B職工和C職工相比：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費成(chéng)本多了7.2萬元。
C職工和D職工相比：
退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領8.5萬元的養老金。
（二）企業參保爲城鎮職工社保，個人參保爲城鄉居民社保，差距有多大？
1、差距有多大：
根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約爲152元，城鎮職工月均養老金約爲3100元，二者相差20倍。
2、産生差距的原因：
城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還(hái)有政府的補貼，平均約100元/年。基礎養老金方面(miàn)，最低80元，最高如上海1100元。整體來說(shuō)，城鄉居民社保繳費成(chéng)本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。
03
最後(hòu)
企業參保和個人參保主要差别
當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業參保和個人參保退休後(hòu)的每月的養老金是一緻的。
企業參保和個人參保的主要差别：
社保繳費比例不同，企業參保的員工，隻需要繳納個人部分即可，個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用，繳費成(chéng)本高。另外，企業繳納的是五險一金，個人主要繳納的是養老保險和醫療保險，企業參保人享受的保險範圍更高。
那麼(me)選擇什麼(me)樣的方式繳納好(hǎo)一些呢？
如果說(shuō)你在公司裡(lǐ)面(miàn)上班，由公司爲你繳納公司的部分，個人繳納個人的部分，這(zhè)種(zhǒng)情況下你就(jiù)選擇公司繳納就(jiù)行了，因爲公司爲你繳納，它能(néng)夠爲你分擔一些負擔。
如果說(shuō)你是自己全額承擔您的社保繳費，那麼(me)建議你選擇靈活就(jiù)業方式更劃算，但是有一個限定條件，就(jiù)是必須是本地戶口，也就(jiù)是說(shuō)，你隻有在戶口所在地才能(néng)夠以靈活就(jiù)業的方式申請社保繳納。
