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今天學(xué)員咨詢的五個涉稅問題,非常實用,答複也接地氣!

發(fā)布者:    來源:    發(fā)布時(shí)間:2022-11-23

請問一

同一老闆名下的兩(liǎng)個公司之間可以互相開(kāi)票嗎?

答複:

若是2個公司之間沒(méi)有發(fā)生任何實際業務,則不得互相開(kāi)票。

隻要是真實業務、正常交易、價格公允,則是允許的。

當然個人建議你盡量避開(kāi)關聯交易,畢竟關聯交易帶有一定的稅務風險。

請問二

公司經(jīng)常向(xiàng)自然人股東無償借款,沒(méi)有利息,有稅務風險嗎?

答複:

有一定的稅務風險。

由于公司跟股東之間屬于關聯方,股東無償借款給企業使用,若是沒(méi)有正當理由,則存在被稅局納稅調整的個稅風險。

請問三

公司是股東的,股東個人在公司報銷個人性費用是否允許?難道(dào)存在風險嗎?

答複:

當然存在稅務風險。

公司是股東的,股東個人在公司報銷個人性費用,相當于股東拿走了分紅,存在視同分紅扣繳20%個人所得稅的稅務風險。

公司是股東的,股東個人在公司報銷個人性費用,屬于與取得收入無關的支出,存在不得在企業所得稅稅前扣除的稅務風險。

請問四

老師你好(hǎo),公司支付采購款和日常費用,是不是必須公對(duì)公付款了?稅務局有明文規定嗎?

答複:

目前從稅務方面(miàn),雖然沒(méi)有要求必須公對(duì)公付款,但是一旦遇到發(fā)票協查等,比如取得的發(fā)票存在異常,需要證明你的業務是否真實的時(shí)候,缺乏有力的資金流支持,難以說(shuō)服稅務局人員。

因此,從合規的角度建議盡量公對(duì)公付款,這(zhè)樣證據鏈中最爲關鍵的三流一緻的資金流就(jiù)有了(痕迹)。

請問五

老師你好(hǎo),白條是否允許入賬?經(jīng)常提到白條不得入賬,對(duì)嗎?

答複:

經(jīng)常提到白條不得入賬,這(zhè)個說(shuō)法不完全正确,稅務上不得稅前扣除,但是從會(huì)計核算的角度,隻要是真實發(fā)生的費用,就(jiù)可以入賬。

白條入賬的2大好(hǎo)處1個涉稅風險

好(hǎo)處一:遵循實際發(fā)生的原則,隻要實際發(fā)生了,無論有沒(méi)有取得發(fā)票,都(dōu)是應該入賬的,反映的賬目更真實。

好(hǎo)處二:另外白條入賬也解決了拿錢的問題。風險就(jiù)是屬于以其他憑證代替發(fā)票使用的,按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十五條規定由稅務機關責令改正,可以處1萬元以下的罰款。

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