公轉私5萬以上、個人卡入賬5萬以上是不是要被稅務局重點監控？這(zhè)個5萬元的說(shuō)法來源有依據嗎？企業應該如何應對(duì)？
個人賬戶進(jìn)賬5萬以上
會(huì)被稅務機關重點監控嗎？
對(duì)于這(zhè)個問題，小編分成(chéng)以下兩(liǎng)個部分來給大家解答：
一、5萬元的标準是怎麼(me)來的？有政策依據嗎？
關于5萬元的标準，全部出自于央行的相關政策，而并非稅務局。
1、自2017年7月1日起(qǐ)施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2016年第3号）第五條中規定的 金融機構應當報告的大額交易事(shì)項，其中一種(zhǒng)就(jiù)是：
當日單筆或者累計交易人民币5萬元以上現金繳存、現金支取、現金結售彙、現鈔兌換、現金彙款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
2、2018年6月份，央行發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關于非銀行支付機構開(kāi)展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163号)。根據該通知要求，2019年1月1日起(qǐ)，包括微信支付，支付寶等在内的非銀行第三方支付機構以下交易情況必須上報：其中包括當日單筆或者累計交易人民币5萬元以上(含5萬元)的現金收支。
3、2021年1月末，央行、銀保監會(huì)、證監會(huì)等三部門聯合發(fā)布《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》：個人到銀行存取現金超過(guò)5萬元，需要核實身份，登記資金來源和用途。
但是很快央行對(duì)該政策說(shuō)是由于技術原因，決定暫緩施行。
通過(guò)上述官方文件來看，隻能(néng)說(shuō)是對(duì)于5萬以上交易會(huì)被金融機構監控，而未提及到稅務局。因此，對(duì)于個人賬戶進(jìn)賬5萬元以上的會(huì)被稅務局重點監控的說(shuō)法，是沒(méi)有政策依據的！
二、稅務局可以直接監控個人賬戶的銀行流水數據嗎？
根據《稅收征管法》的相關規定：
第五十四條 稅務機關有權進(jìn)行下列稅務檢查：
……
(六)經(jīng)縣以上稅務局(分局)局長(cháng)批準，憑全國(guó)統一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事(shì)生産、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務人在銀行或者其他金融機構的存款賬戶。稅務機關在調查稅收違法案件時(shí)，經(jīng)設區的市、自治州以上稅務局(分局)局長(cháng)批準，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務機關查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。
因此，稅局想要查個人的銀行信息，目前來說(shuō)，必須要經(jīng)過(guò)稅務局局長(cháng)的簽字批準，所以，隻要《稅收征管法》不變，對(duì)于普通人的銀行賬戶等信息，也不是想查就(jiù)能(néng)查的。
公轉私5萬以上
會(huì)被稅務機關重點監控嗎？
2018年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《關于試點取消企業銀行賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)[2018]125号）
三、加強向(xiàng)個人銀行結算賬戶轉賬管理
銀行應當根據企業的注冊資金、日常資金支出等，與企業合理約定基本存款賬戶向(xiàng)個人銀行結算賬戶支付款項的單筆和每日限額。
企業基本存款賬戶向(xiàng)個人銀行結算賬戶支付款項超出限額的，應當向(xiàng)銀行出具付款憑據。無法提供付款憑據，或者提供的憑據無法說(shuō)明付款用途的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。
注意：這(zhè)裡(lǐ)并未提到公轉私有5萬元的限制。
因此，對(duì)于公轉私5萬元以上的會(huì)被稅務局重點監控的說(shuō)法，也是沒(méi)有政策依據的！
這(zhè)9種(zhǒng)公轉私情況
放心大膽地轉！
一、發(fā)工資
公司將(jiāng)每月的工資通過(guò)公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務。
二、員工差旅費報銷
公司將(jiāng)對(duì)公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來後(hòu)實報實銷、多退少補。
注意：留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時(shí)間、地點、出差目的、支付憑證等）
三、稅後(hòu)分紅打給股東
公司將(jiāng)對(duì)公賬戶上稅後(hòu)利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。
四、個人獨資企業的利潤分配
個人獨資企業將(jiāng)繳完經(jīng)營所得個稅後(hòu)的利潤通過(guò)對(duì)公賬戶打給個人獨資企業的負責人。
五、支付個人勞務報酬
公司通過(guò)對(duì)公賬戶支付給個人勞務報酬，且已經(jīng)代扣代繳了個稅。
六、歸還(hái)個人借款
公司通過(guò)對(duì)公賬戶轉入股東個人卡中，用以償還(hái)之前公司向(xiàng)個人的借款。
風險提示：公司長(cháng)期借股東錢未還(hái)，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就(jiù)會(huì)懷疑是否存在無票收入等違法行爲，風險巨大。
七、向(xiàng)個人采購
公司向(xiàng)個人采購物資，且取得了稅務局代開(kāi)的發(fā)票，這(zhè)種(zhǒng)情況下，公司把錢轉給采購的個人是合法的。
注意：要索要發(fā)票、留存合同協議等相關證明。
八、向(xiàng)個人支付賠償金
通過(guò)公司向(xiàng)個人支付違約金、賠償金，這(zhè)種(zhǒng)情況下，公司把錢轉給個人是允許的。
注意：要留存好(hǎo)相關的證明材料。
九、公司向(xiàng)個人房東轉房租款
公司租個人房屋用于辦公，每月向(xiàng)個人房東支付房租款，這(zhè)種(zhǒng)情況是允許的。
注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對(duì)方發(fā)票複印件及分割單、收據，以及本公司付款有關證明
